Содан кейін анықтау салымдар
Бухгалтерлік есепте ақшалай қаражат қамтиды монеталар undeposited айналым құжаттарының, сияқты чектері, банктік тратталар, төлем сома ағымдағы және жинақ шоттары және сертификаттар талап етеді кепіл
Депозиттік сертификат (СD) білдіреді пайыздық депозит, ол алынуы мүмкін банктің қалауы бойынша (талап ету КҚ) немесе белгіленген өтеу күні (уақыты).
Тек компакт-дискілер сұраныс кері қайтарып алынуы мүмкін кез келген уақытта алдын ала ескертусіз немесе айыппұл қосылады ақшалай қаражат. Ақшалай қаражат кірмейді пошта маркалары, вексельдер, компакт-дискілер, немесе кредиторлық берешек.
Көптеген компаниялар пайдаланады шоттарын тексеруді жүргізуге тура келеді, өзінің ақшалай операциялар.
Компания орналастырады өз ақша банкке түскен есеп айырысу шотын жазады чектерді төлеу үшін шоттар. Есте сақтаңыз, банк шоты-бұл актив үшін, ал банк үшін сіздің тіркелгі үшін жауапкершілік, өйткені банк сіздің банктік шотына ақша сізге. Осы себепті, сіздің банктік шот, депозиттер, кредиттер, есіңізде міндеттемелердің көбеюі кредиттік) және тексереді және басқа да қысқарту дебетіне (міндеттемелердің азаюы дебеттік). Банк-деп хабарлайды компания өтініш беріледі. Компания тексереді, бұл өтініш оның жазбаларын анықтау үшін, егер ол жасауға тиіс қандай да бір түзету немесе түзету кез келген кәсіпорынның балансын немесе банк балансының. Тексеру банк шоттары болып табылады кестесі (поклажедателем) дайындайды татуластыруға, немесе түсіндіруге, арасындағы айырмашылық қалдығы ақша қаражаттарының шоты бойынша үзінді көшірмеде, және ақша қаражатының қалдығы, компанияның балансында. Компания дайындайды банк татуласу анықтау мақсатында оның нақты ақша қаражаттарын дайындау және жазу түзету үшін ақша қаражаттарын бас кітабында. Өтініш банктің есепке алу болып табылады сіздің операциялардың банктік шот бойынша, әдетте, бір ай дайындалған Банкі. Банктің мәлімдемесі мынадай:"міне, банктен көшірме-үлгісі транзакция болған. Бөлімде депозиттер мен кредиттер, сіз көресіз депозиттер есебінен және СМ, білдіретін жиынтығы Ескерту. (қараңыз Ескерту өтініштің төменгі бөлігінде) және банкке пайыздар төленеді және тағайындалады."Чектер және дебеты бөлімде сіз көресіз, жеке тексеру, олар өңделіп, банк, сондай-ақ қара ка банк үшін көрсетілетін қызметтерге ақы төлеу, өз есебінен, сондай-ақ ССС (білдіреді ретінде жеткілікті емес құралдардың) және біз енгіздік депозит клиенттің атынан, бірақ клиент болған жоқ жеткілікті қолма-қол ақша төлеуге чекпен (чек). Есептер (кітап) жатады тарату АК түрінде болуы мүмкін ақша қаражатын беру журналы касса журналының түбіртек, кассалық қандай бас кітаптың немесе тізімдер кассалық операциялар. Мысалы, ақша қаражатын аудару: банктің балансына отыз доллар 27 қыркүйек, 395 сәйкес, біздің жазбаларға, түпкі ақша қаражатының қалдығы құрайды 24 доллар, 457.
Біз банк татуласу анықтау үшін, неге айырмашылық бар.
Банк татуласу салыстырады үзінді көшірмесін және банктің біздің компанияға және келіседі немесе сальдо екі шот. Бар бірнеше элементтердің ақпаратты салыстыру арқылы шот бойынша үзінділерді біздің жазбаларында қандай да бір нәрсе, ол сәйкес келмейді немесе жоқ екі жерде аталады совмещение элементтері. Элемент келісу болады filed немесе вычтено банкке немесе кітап тарапты татуластыру. Келесі кестеде сізге кейбір мысалдар бұл алшақтық қолданылады банктік шоттар, салымдар. Салыстыру депозиттер, аталған үзіндіде банктің депозиттерін, компанияның балансында. Мұны салыстыру, қанат белгісін қойыңыз өтініште банктің бухгалтерлік есепте депозиттер бойынша келісетін. Депозит транзит, әдетте, қолма-қол түсім күні, жазылған кітаптарда салымшының бір кезеңде, бірақ тіркеледі кепіл ретінде банк кейінгі кезеңде. Ең көп таралған депозит-бұл ақшалай түсімдер жинақталады соңғы жұмыс күні ай. Әдетте, депозиттер жолдары орын алуы мүмкін тек соңына қарай кезең қамтылған банктік көшірмеге. Мысалы, банкте депозиті түнгі депозитарий отыз бір мүмкін жазылған отыз бір мамыр мен банк 1 маусымға.
Осылайша, депозит көрсетілмесе шот бойынша үзіндіде ай, аяқталған 31 мамыр.
Сондай-ақ, тексеру депозиттер жолдары санамаланған өткен айда банк салыстырып банктік үзінділер. Дереу тексеретін кез келген депозит жасалған бір ай ішінде, бірақ жоқ, банк үзіндісі (егер ол қамтиды депозит кезең соңына). Төленген чектер. Егер өтелген чектер (чектер компанияның өңделеді және төленеді банк) қайтарылады банктің белгісі бар, оларды салыстыру өтініші, көз жеткізу үшін, екі сомасының келісемін. Содан кейін отсортируйте тексеру тәртібі. Бұдан әрі, анықтап, чектер болып табылады, көрнекті. Көрнекті чектер берілген салымшыға, бірақ төленбеген банк, олар нарисованы. Алған тарап чек мүмкін емес, бірден тапсырғаннан соң. Кейін, сақтау, тексеру кетуі мүмкін бірнеше күн тазалау үшін банк жүйесі. Анықтау төленбеген чектер, сравнив тексеру нөмірі, тазаланды банктің нөмірі чектерді компания шығарған. Пайдаланыңыз галочки есепте компанияның чектерді анықтау үшін сол чектері, қайтарылған банк. Беріледі чектер, әлі қайтарылуы банк беретін чектер. Егер банк қайтармайды ғана тексереді аударылды тазартылады чектер, өтініш банктің анықтауға төленбеген чектер, салыстыра келе, бұл тізім рекорд компанияның беріледі чектер. Кейде тексереді жазылған баяғыда, әлі күнге дейін. Тексеру берешек бойынша ай басындағы пайда банктік шоттардың өткен ай. Олардың көпшілігі тазаланды ішінде ағымдағы айдың тізімі емес, кім прояснилось әлі күнге дейін қалатын татуласуы ағымдағы айдың.
Банк дебеттік және кредиттік авизо.
Тексеріңіз барлық дебеттік және кредиттік авизо, банк үзіндісі. Дебеттік авизо бойынша шегерімдер осындай баптар, сервистік алымдар тексереді, ССС, сейфтерді жалдау, деп атап өтті, төленген банк салымшының. Кредиттік авизо көрсетеді толықтыру үшін мұндай заттарды қалай нотада жиналады салымшы үшін банктің қаражат аудару басқа банктен болса, онда компания жібереді қаражат банктің бас офисі. Тексеру банк дебеттік және кредиттік авизо кітаптармен салымшының көру үшін, егер олар жазылды. Жасауға журналына жазу үшін кез келген элементтерін тіркелмеген бухгалтерлік кітаптарда. Қателіктер Кейде банктер жасайды қате енгізу жолымен, немесе ақша қарызға тіркелгіңіздегі қате. Қажет банк үшін бұл қателерді түзетуге, бірақ жазғанда кез-келген деректер өз жазбаларын, өйткені банк қате қатысы жоқ болса, сіздің жазбалар. Кітап Қателер. Тізімі кез-келген кітапты қателер. Кең таралған қателік-салымшылар бұл жазба тіркеу бухгалтерлік есепте сомасында, ол ерекшеленеді нақты сомасы. Мысалы, ақш қырық жеті чек жазылуы мүмкін түріндегі доллар 74. Дегенмен тексеру тазартады сомасына банктің жазылған чекте (47 доллар), салымшы жиі қуып қатені дейін өтінішті қарау банктің немесе чектер. Салымдар жолдары, выдающее чектер және сервистік алымдар, әдетте, банк ескереді арасындағы айырмашылықты ақша балансы компанияның және банкте шоты болады. Төменде қараңыз видео мысалы, содан кейін жалғастырамыз қарап үзінді көшірме банктің және жазу менің (таңдап, өз компаниясын) басып шығару үшін. Кейін салыстыру, үзінділер және жазба менің компания, сіз анықталды мынадай айырмашылықтар: диаграмманы пайдалана отырып, ұсынылған жоғары және тексеру, салыстыру банктік шоттар былай болады: егер банк және брондау келіссеңіз, сіз дерлік аяқталды.
Жағасында татуласу, сізге қажет емес ештеңе басқа банкке, егер сіз байқаған болсаңыз, қандай да бір қателер.
Кітабына жағына, сіз жазбаларды журналда әрбір невыверенных элементтері.
Жақсы жаңалық болып табылады, онда әрбір жазба қамтуы тиіс ақшалай қаражат. Егер біз деп қосты кітаптар жағына банкте татуласу, біз есептен ақшалай қаражат. Егер біз вычитали кітабында туралы бок-ақ татуласу, біз несие қолма-қол ақша. Журнал жазбалар үшін Кітап менің компания: компания бір есептік шот, ол келісуге тиіс әрбір шот жеке-жеке баланспен банктік үзінді көшірмеде осы есептік жазба үшін.
Салымшыға сондай-ақ мұқият тексеріп көру үшін, банк біріктіру операция екі шот.
Ішкі басқару құрылымын, міндеттерді бөлісу маңызды тәсілі болып табылады алдын алу үшін алаяқтық. Бір орын бөлу үшін міндеттері арасындағы жағдайыңызда төлеу және выверку. Болдырмау үшін сөз байласу қызметкерлері арасында, адам примиряет банктік шоттың тартылуы тиіс ақшалай төлем циклі. Сонымен қатар, банк өтінішті жіберу тікелей адамға примиряет банктік шотына ай сайын. Жіберу өтініш тікелей шектейді қызметкерлердің саны, олар мүмкіндігі болуы араласуға міндетті. Басқа тұрғысынан мүмкіндігі және іс жүзінде қарапайым выверку, басу банк тәжірибесінде.
